CTC秦皇島公司財務支出審批權限的規定

中國建材檢驗認證集團秦皇島有限公司

財務支出審批權限的規定

第一(yi)條(tiao) 根(gen)據(ju)集團公(gong)司的(de)總體要求(qiu)，結合(he)目前(qian)本公(gong)司財(cai)(cai)務管理(li)現狀和流程，也進一(yi)步提高公(gong)司財(cai)(cai)務管理(li)的(de)規范化程度，起(qi)到開源(yuan)節流、提高效益(yi)的(de)財(cai)(cai)務管理(li)目的(de)，特制訂本規定。

第二(er)條 公(gong)司財務支出審批權限，本著“誰(shui)經手(shou)，誰(shui)簽(qian)字(zi)”、“誰(shui)審核，誰(shui)簽(qian)字(zi)”、“誰(shui)主管，誰(shui)簽(qian)字(zi)”、“誰(shui)簽(qian)字(zi)，誰(shui)負責”的基本原則(ze)，審批權限根(gen)據職(zhi)位、部門、崗位、職(zhi)責等因素實(shi)行差異授權。

第三條 本(ben)(ben)辦法適用于本(ben)(ben)公司各部(bu)門。

第四條  財務支出審批權限

（一）借款的審批

1、差(cha)旅費 借(jie)(jie)款人根(gen)據業(ye)務需要填(tian)寫(xie)借(jie)(jie)款單，由部門領導簽字后，5000元(yuan)(yuan)及以(yi)下(xia)的(de)借(jie)(jie)款由主(zhu)管領導簽字批(pi)準，5000元(yuan)(yuan)以(yi)上的(de)由公司總經理簽字審批(pi)或常務副總經理簽字批(pi)準。

2、材料(liao)采購(gou)預付款 經(jing)辦人按采購(gou)合同約定(ding)付款方式填寫借款單，由部(bu)門領(ling)導簽(qian)字(zi)后，主(zhu)管領(ling)導審核，公司總經(jing)理簽(qian)字(zi)批準。

3、固定資產(chan)采購預付款 經辦人按采購合同填寫借款單，由(you)技術質量(liang)部領(ling)導審核，公司(si)總經理(li)簽(qian)字批(pi)準。

（二）費用報銷的審(shen)批

1、辦(ban)(ban)公(gong)(gong)用(yong)品(pin)：原則上辦(ban)(ban)公(gong)(gong)用(yong)品(pin)由(you)(you)技術質(zhi)量部(bu)統(tong)一(yi)集中采(cai)購，按部(bu)門(men)(men)需求發放，每季度(du)結算，報(bao)(bao)銷時(shi)由(you)(you)技術質(zhi)量部(bu)經(jing)辦(ban)(ban)人、部(bu)門(men)(men)領導簽字后(hou)，公(gong)(gong)司(si)總經(jing)理批準(zhun)。特殊(shu)辦(ban)(ban)公(gong)(gong)用(yong)品(pin)的采(cai)購報(bao)(bao)銷，由(you)(you)經(jing)辦(ban)(ban)人、部(bu)門(men)(men)領導驗收人簽字后(hou)，將申請單和發票一(yi)并(bing)報(bao)(bao)財(cai)務(wu)審核后(hou)，報(bao)(bao)公(gong)(gong)司(si)總經(jing)理批準(zhun)。

2、差(cha)(cha)旅費(fei)的報銷：員工出(chu)差(cha)(cha)前需填(tian)(tian)寫出(chu)差(cha)(cha)申請(qing)單(dan)，申請(qing)單(dan)由(you)部(bu)門(men)領(ling)導審(shen)核主(zhu)管領(ling)導批準，申請(qing)單(dan)注明費(fei)用由(you)哪(na)項(xiang)經(jing)費(fei)列支(zhi)；出(chu)差(cha)(cha)回來填(tian)(tian)寫差(cha)(cha)旅費(fei)報銷單(dan)粘(zhan)貼票(piao)據，由(you)成本承擔部(bu)門(men)領(ling)導簽(qian)字(zi)后，持出(chu)差(cha)(cha)申請(qing)單(dan)及報銷單(dan)報財務審(shen)核后，公(gong)司總(zong)經(jing)理(li)簽(qian)字(zi)批準，總(zong)經(jing)理(li)不在(zai)時可由(you)常務副總(zong)經(jing)理(li)代為審(shen)批。如有超標準的支(zhi)出(chu)，如飛(fei)機票(piao)、高鐵票(piao)（一(yi)等及以上）、住宿費(fei)、打車費(fei)等必(bi)須經(jing)公(gong)司總(zong)經(jing)理(li)批準。

3、材(cai)料(liao)費（含制樣費）“辦公(gong)用(yong)品(pin)”、“實驗耗(hao)材(cai)”、“勞(lao)保用(yong)品(pin)”等需(xu)在發(fa)票上詳細(xi)注明“貨物名稱、規格、數量(liang)、單價”等信息(xi)或另附清(qing)單（加蓋對方財(cai)務章或發(fa)票專用(yong)章）。零星材(cai)料(liao)、實驗耗(hao)材(cai)的采購報(bao)銷(xiao)，由經辦人、部門領(ling)導驗收人簽字后，持申請(qing)單、發(fa)票報(bao)財(cai)務審(shen)核后，公(gong)司總經理簽字批(pi)準。

4、銷(xiao)售設備(bei)材(cai)料的采購，憑(ping)發票和采購申請(qing)由(you)經辦人(ren)、部(bu)門(men)領導驗(yan)收人(ren)簽字(zi)后，先(xian)報(bao)財務(wu)審(shen)(shen)核，由(you)主管(guan)副(fu)總(zong)(zong)經理(li)(li)(li)審(shen)(shen)核，報(bao)公司(si)總(zong)(zong)經理(li)(li)(li)簽字(zi)批(pi)(pi)準后，辦理(li)(li)(li)入庫(ku)并付款。設備(bei)材(cai)料出庫(ku)時，由(you)保管(guan)人(ren)填(tian)寫出庫(ku)單(dan)，經部(bu)門(men)領導簽字(zi)后，報(bao)主管(guan)副(fu)總(zong)(zong)經理(li)(li)(li)審(shen)(shen)批(pi)(pi)后辦理(li)(li)(li)。

5、業務(wu)招(zhao)待費的報銷(xiao)。應事前上(shang)申(shen)請，并(bing)填寫客飯申(shen)請單(dan)，公司(si)總經(jing)理批(pi)準后(hou)(hou)方可進(jin)行。報銷(xiao)時由負(fu)責接(jie)待的人員及費用承擔(dan)部門的領導簽字后(hou)(hou)，并(bing)持客飯申(shen)請單(dan)和相關票據(ju)經(jing)公司(si)財務(wu)審核后(hou)(hou)，報總經(jing)理簽字審批(pi)。

6、“水(shui)、電、暖、房租、通訊、車輛(liang)使(shi)用”等公共費用由綜合(he)管(guan)理(li)(li)(li)部據(ju)實分攤；“車輛(liang)管(guan)理(li)(li)(li)”按(an)照公司《車輛(liang)管(guan)理(li)(li)(li)辦法》執行(xing)；其(qi)他費用本著誰使(shi)用誰承擔原則。由綜合(he)管(guan)理(li)(li)(li)部經辦和費用分攤部門(men)領(ling)導簽字后報總(zong)經理(li)(li)(li)審批。

7、協作單位的“技術(shu)服務(wu)費”由各部(bu)門提供客戶核算清單并(bing)核實到款情況，然后(hou)由成本費用承擔單位領導(dao)簽字后(hou)，報公司主管領導(dao)審批后(hou)由公司總經理(li)批準。

8、“固定(ding)(ding)資(zi)(zi)產(chan)”采(cai)(cai)購按公司《固定(ding)(ding)資(zi)(zi)產(chan)管理辦(ban)(ban)法》執行。報銷由(you)負(fu)責采(cai)(cai)購的(de)經辦(ban)(ban)人持固定(ding)(ding)資(zi)(zi)產(chan)采(cai)(cai)購申(shen)請和發票(piao)由(you)技術質量(liang)部負(fu)責人簽(qian)字(zi)和固定(ding)(ding)資(zi)(zi)產(chan)保管人驗(yan)收簽(qian)字(zi)后，交財務審核并辦(ban)(ban)理固定(ding)(ding)資(zi)(zi)產(chan)相關登記手續后，報總經理批準報銷。

9、“工(gong)程建設支出（含修繕費(fei)）”由負(fu)責事務的各部門歸口管理(li)(li)。工(gong)程完工(gong)后(hou)(hou)應組織(zhi)相關部門進行驗(yan)收(shou)簽(qian)(qian)字。發票(piao)經辦人簽(qian)(qian)字后(hou)(hou)，成本(ben)承擔部門簽(qian)(qian)字驗(yan)收(shou)，報財務審(shen)核(he)后(hou)(hou)由公司(si)總經理(li)(li)審(shen)批簽(qian)(qian)字。

10、“培(pei)訓(xun)費”報銷時(shi)，應持培(pei)訓(xun)申請和培(pei)訓(xun)通(tong)知，培(pei)訓(xun)票(piao)據經(jing)(jing)技術質量部等備案簽(qian)字，費用承擔(dan)部門領導簽(qian)字，報公司財務審核(he)后，總經(jing)(jing)理簽(qian)字批準報銷。

11、參加各類協會(hui)、學(xue)會(hui)、標(biao)委會(hui)的(de)“會(hui)費”需成本承擔(dan)部門主管領導(dao)簽字(zi)，主管領導(dao)審核(he)、票據經(jing)公司財務審核(he)后報總經(jing)理簽字(zi)批準，公司財務給(gei)予借款和報銷(xiao)。

12、“加(jia)(jia)工費”、“修(xiu)理費”需發(fa)票上注明加(jia)(jia)工修(xiu)理的具體內容，成(cheng)本(ben)承(cheng)擔部門領導簽字(zi)，主管領導審(shen)核，票據(ju)經(jing)公司財務審(shen)核后報公司總經(jing)理簽字(zi)批(pi)準，公司財務給(gei)予借款和報銷。

13、“勞保(bao)用(yong)品”由綜合(he)管理(li)(li)部(bu)根據(ju)(ju)各(ge)部(bu)門需求(qiu)采(cai)購，經領用(yong)部(bu)門主管領導簽字驗收(shou)，票據(ju)(ju)經公司財務(wu)審(shen)核后報(bao)公司總經理(li)(li)簽字審(shen)批(pi)。大宗的(de)勞保(bao)用(yong)品由綜合(he)管理(li)(li)部(bu)根據(ju)(ju)各(ge)部(bu)門領用(yong)情況據(ju)(ju)實分攤，審(shen)批(pi)同上。

14、“宣(xuan)傳費(fei)(fei)”（含展覽(lan)費(fei)(fei)、廣告費(fei)(fei)、標志印刷費(fei)(fei)等）根據“宣(xuan)傳費(fei)(fei)”的性質(zhi)，經辦人簽字、享受成(cheng)果(guo)部門(men)領導簽字承擔相關費(fei)(fei)用，票據經公司財務(wu)審核后報總經理簽字審批，公司財務(wu)給予借款和報銷。

15、“儀器檢定(ding)費”由負責儀器檢定(ding)經辦(ban)人根(gen)據送檢儀器結算(suan)單及(ji)發票，由成(cheng)本費用承擔部(bu)(bu)門(men)領導簽(qian)(qian)字、技術質量部(bu)(bu)領導簽(qian)(qian)字，票據經公司(si)財務審核后(hou)報(bao)總經理簽(qian)(qian)字批(pi)準，公司(si)財務予以借款或報(bao)銷。

16、部分特別經濟活動財務支(zhi)出審批(pi)的規定

預收貨款退回：由業務(wu)(wu)經辦部(bu)門根據客戶(hu)要求提出申請并簽字，報業務(wu)(wu)主管領導簽字審批后財務(wu)(wu)辦理。

應付貨款支付：由業務經(jing)辦(ban)(ban)部門根據(ju)合同要求提(ti)出申(shen)請(qing)并簽字(zi)，業務主管領導審核，報公司(si)總經(jing)理審批(pi)后財務方(fang)可辦(ban)(ban)理。

存貨內部(bu)領(ling)用：由領(ling)用部(bu)門(men)填(tian)寫出庫(ku)單，經(jing)辦(ban)人及部(bu)門(men)主管領(ling)導審(shen)批(pi)后，報(bao)主管副總(zong)經(jing)理(li)簽(qian)字(zi)審(shen)批(pi)后，保管員憑單出庫(ku)，財務(wu)予(yu)以(yi)入賬。

專家咨詢勞(lao)務費：經辦人根(gen)據(ju)業務需求(qiu)編制相關發放表，成本費用承擔(dan)部門(men)領(ling)(ling)導簽(qian)字(zi)、業務主管(guan)領(ling)(ling)導審核，票(piao)據(ju)經公(gong)司(si)財(cai)務審核后報總經理簽(qian)字(zi)批準(zhun)。

17、其他財務支出的報銷審批規定參見《中(zhong)建檢秦字（2013）第8號管(guan)理制(zhi)度中(zhong)財務管(guan)理制(zhi)度》。

第五條  本規定(ding)由財務部負(fu)責解釋，自下發之日(ri)起執行，原相(xiang)關規定(ding)如與(yu)本規定(ding)有矛盾之處按本規定(ding)執行。